2023 Yılı Hazine Nakit Gerçekleşmeleri
| Ocak (6) | Şubat (7) | Mart | Nisan | Mayıs (7) | Haziran | Temmuz | Ağustos | Eylül | Ekim | Kasım | TOPLAM | |
| 1. GELİRLER (2) | 291.146 | 208.224 | 301.535 | 244.289 | 609.987 | 295.296 | 478.296 | 629.442 | 486.087 | 481.066 | 751.569 | 4.776.937 |
| 2. GİDERLER | 345.618 | 379.766 | 336.827 | 403.563 | 440.389 | 501.829 | 459.344 | 567.775 | 555.315 | 563.534 | 656.281 | 5.210.240 |
| FAİZ DIŞI GİDERLER | 325.728 | 348.403 | 299.703 | 376.513 | 344.359 | 480.258 | 425.078 | 488.963 | 508.739 | 507.069 | 574.215 | 4.679.028 |
| FAİZ ÖDEMELERİ | 19.890 | 31.363 | 37.123 | 27.050 | 96.030 | 21.571 | 34.266 | 78.812 | 46.577 | 56.465 | 82.066 | 531.212 |
| 3. FAİZ DIŞI DENGE | -34.583 | -140.178 | 1.832 | -132.225 | 265.628 | -184.962 | 53.218 | 140.479 | -22.651 | -26.003 | 177.354 | 97.909 |
| 4. ÖZELLEŞTİRME ve FON GELİRLERİ (3) | 172 | 60 | 3.149 | 213 | 181 | 163 | 210 | 241 | 166 | 228 | 0 | 4.784 |
| 5. NAKİT DENGESİ (1+4-2) | -54.300 | -171.481 | -32.143 | -159.062 | 169.779 | -206.369 | 19.162 | 61.909 | -69.062 | -82.240 | 95.288 | -428.519 |
| 6. FİNANSMAN (7+8+9+10) | 54.300 | 171.481 | 32.143 | 159.062 | -169.779 | 206.369 | -19.162 | -61.909 | 69.062 | 82.240 | -95.288 | 428.519 |
| 7. BORÇLANMA (NET) | 110.479 | 52.844 | 78.395 | 45.081 | 29.165 | 52.536 | 27.412 | 120.214 | 72.034 | 59.006 | 143.597 | 790.762 |
| DIŞ BORÇLANMA (NET) | 48.304 | -2.545 | 11.947 | 2.112 | -3.214 | -2.903 | -2.970 | -3.807 | 2.033 | -1.071 | 66.735 | 114.622 |
| Kullanım | 50.362 | 0 | 42.367 | 47.759 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.041 | 0 | 71.301 | 216.831 |
| Ödeme | 2.058 | 2.545 | 30.419 | 45.648 | 3.214 | 2.903 | 2.970 | 3.807 | 3.008 | 1.071 | 4.567 | 102.210 |
| İÇ BORÇLANMA (NET) | 62.174 | 55.388 | 66.448 | 42.970 | 32.378 | 55.439 | 30.382 | 124.021 | 70.001 | 60.077 | 76.863 | 676.140 |
| Kullanım | 94.527 | 70.474 | 83.433 | 42.970 | 47.707 | 97.190 | 177.603 | 214.701 | 115.645 | 82.607 | 85.360 | 1.112.216 |
| Ödeme | 32.353 | 15.086 | 16.985 | 0 | 15.328 | 41.751 | 147.221 | 90.680 | 45.644 | 22.530 | 8.497 | 436.076 |
| 8. TMSF’DEN AKTARIMLAR | 10 | 7 | 8 | 6 | 9 | 8 | 17 | 15 | 10 | 18 | 16 | 123 |
| 9. DEVİRLİ – GARANTİLİ BORÇ GERİ DÖNÜŞLERİ | 183 | 112 | 332 | 3.874 | 37 | 764 | 532 | 918 | 126 | 197 | 54 | 7.129 |
| 10. BANKA KULLANIMI (4) -(5+7+8+9) | -56.371 | 118.518 | -46.592 | 110.101 | -198.990 | 153.061 | -47.122 | -183.056 | -3.108 | 23.019 | -238.956 | -369.495 |
| 11. KUR FARKLARI (5) | 4.936 | -3.226 | 9.619 | 4.177 | 9.996 | 85.668 | 11.474 | -4.488 | 5.202 | 12.993 | 8.300 | 144.651 |
| 12. KASA/BANKA NET (4) (10-11) | -61.308 | 121.745 | -56.211 | 105.924 | -208.985 | 67.394 | -58.596 | -178.568 | -8.310 | 10.026 | -247.256 | -514.145 |
(1) Geçici
“(2) -Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayımlanan 22.12.2022 tarihli ve 149 sayılı Vergi Usul Kanunu Sirküleri gereğince, 1 Aralık 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken Katma Değer Vergisi Beyannamelerinin verilme ve bu beyannameler üzerine tahakkuk eden vergilerin ödeme süreleri, yeni bir belirleme yapılıncaya kadar ilgili vergilendirme dönemini takip eden ayın 28 inci günü sonuna kadar uzatılmıştır. Bu nedenle, Şubat ayının son iş gününde bankalar aracılığıyla tahsil edilen vergilerin yaklaşık 35 milyar TL’si, tahsilat protokolleri gereğince Mart ayında Hazine hesaplarına yansımıştır.
-Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayımlanan 27.03.2023 tarihli ve 152 sayılı Vergi Usul Kanunu Sirküleri gereğince, 28 Mart 2023 günü sonuna kadar verilmesi gereken Katma Değer Vergisi Beyannamelerinin verilmesi ve bu beyannameler üzerine tahakkuk eden vergilerin ödenme süresi 31.03.2023 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu nedenle, Mart ayının son iş gününde bankalar aracılığıyla tahsil edilen vergilerin yaklaşık 32 milyar TL’si, tahsilat protokolleri gereğince Nisan ayında Hazine hesaplarına yansımıştır.
– Nisan ayının son iş gününde bankalar aracılığıyla tahsil edilen vergilerin yaklaşık 70 milyar TL’lik kısmı, tahsilat protokolleri gereğince Mayıs ayında Hazine hesaplarına yansımıştır.
– Temmuz ayının son iş gününde bankalar aracılığıyla tahsil edilen vergilerin yaklaşık 20 milyar TL’lik kısmı, tahsilat protokolleri gereğince Ağustos ayında Hazine hesaplarına yansımıştır.
– Ağustos ayının son iş gününde bankalar aracılığıyla tahsil edilen vergilerin yaklaşık 40 milyar TL’lik kısmı, tahsilat protokolleri gereğince Eylül ayında Hazine hesaplarına yansımıştır.
– Ekim ayının son iş gününde bankalar aracılığıyla tahsil edilen vergilerin yaklaşık 18 milyar TL’lik kısmı, tahsilat protokolleri gereğince Kasım ayında Hazine hesaplarına yansımıştır.
– Kasım ayının son iş gününde bankalar aracılığıyla tahsil edilen vergilerin yaklaşık 17 milyar TL’lik kısmı, tahsilat protokolleri gereğince Aralık ayında Hazine hesaplarına yansımıştır.”
(3) Özelleştirme İdaresi tarafından aktarılan tutarlar ile 4,5 G lisans bedeli, 2B arazi satış gelirleri ve diğer hisse satış gelirlerinden oluşan ve Kamu Hesapları Bülteni’nde (KHB) bütçe gelir kalemleri arasında yer alacak tutarı göstermektedir.
(4) Pozitif tutar kasa/banka hesaplarında meydana gelen azalışları, negatif tutar artışları göstermektedir.
(5) Kur farkları Kasa/Banka hesabına ilişkin kur hareketlerinden kaynaklanan farkları göstermektedir. Pozitif tutar Kasa/Banka hesabında artışı, negatif tutar azalışı işaret etmektedir.
(6) 2022 yılı Aralık ayı bütçe giderlerinde yer alan tutarların bir kısmının nakit çıkışı 2023 yılı Ocak ayında gerçekleşmiştir.
(7) 26.10.2021 tarihli ve 31640 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 7338 sayılı Vergi Usul Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun uyarınca 4. dönem geçici vergi beyannamesi kaldırılmıştır. Şubat ayında geçici vergi tahsilatı yapılmamış olup 2022 hesap dönemine ait kurumlar vergisi tahsilatı Mayıs ayında gerçekleşmiştir.
Kaynak: T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı