BDDK – Aktif Rasyosuna İlişkin İlave Açıklamalar Hakkında Duyuru

BDDK – Aktif Rasyosuna İlişkin İlave Açıklamalar

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan:

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Kararı

Karar Tarihi: 30.04.2020

Kurul Başkanlığının 29.04.2020 tarihli gündem yazısı ekinde gönderilen 29.04.2020 tarih ve 24049440-010.99-E.7026 sayılı yazı ve eklerinin incelenmesi sonucunda;

5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 93 üncü maddesi ile 43 üncü maddesinin ikinci fıkrası uyarınca,

18.04.2020 tarihli ve 9000 sayılı Kurul Kararı (Karar) ile 01.05.2020 tarihinden itibaren bankalarca hesaplanmasına ve her ay sonu itibariyle o aya ilişkin aylık ortalamasının mevduat bankaları için %100’ün, katılım bankaları için %80’in altına düşmemesine karar verilmiş olan ve aşağıda formülü verilen Aktif Rasyosunun (AR) hesaplanmasına ilişkin, Kararda yer alan açıklamalara ilave olarak,

— AR’ın solo bazda hesaplanacağına ve Kalkınma ve Yatırım Bankaları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu(TMSF) bünyesindeki bankaların bu düzenlemeden muaf olduğuna;

— Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumuna raporladıkları verilere göre

31.03.2020 tarihi itibariyle, bankalar mevduatı hariç, [Türk Lirası(TL) Mevduat + Yabancı Para(YP) Mevduat] toplamı 5 milyar TL’nin altında kalan bankalara 31.12.2020 tarihine kadar bu düzenlemeye uyum için süre tanınmasına,

— AR’ın pay ve payda kısmında yer verilen tüm YP kalemlerin TL’ye çevriminde, rasyo hesaplama tarihlerindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası(TCMB) döviz alış kurunun esas alınacağına,

— AR’ın pay ve payda kısmında yer verilen kalemlere, bu kalemlere ilişkin reeskont ve tahakkuk bakiyelerinin dahil olmadığına,

— AR’ın payda kısmında yer verilen “TL Mevduat” ve “YP Mevduat” kalemlerine yurtiçi/yurtdışı bankalar mevduatının dahil olmadığına,

— Yurtdışı Merkez ve Şubeler’den olan YP borçlanma işlemlerinin de rasyo hesaplamasına dahil olmadığına,

— Mevduat için TCMB nezdinde tutulması gereken Zorunlu Karşılıkların ya da müşterilerin nakit ihtiyaçlarına istinaden bankaların Kasa bakiyelerinde ihtiyaten tutulan likiditenin, AR’ın payda kısmından düşülmeyeceğine ya da pay kısmına eklenmeyeceğine,

— Mevduat blokajlı kullandırılan kredilerin ve teminat olarak bloke edilen mevduat tutarlarının, rasyonun pay ve payda kısımlarında hesaplamaya dahil edileceğine,

— AR’ın pay kısmında yer verilen “Krediler” kalemine;

• Takipteki alacakların,

• Gayrinakdi kredilerin,

• Bankalara kullandırılan kredilerin,

• 6361 sayılı Kanuna tabi faktoring ve finansman şirketlerine kullandırılan kredilerin,

• Yurtdışı yerleşiklere kullandırılan kredilerin, dahil edilmeyeceğine,

— “Krediler” kalemine, 6361 sayılı Kanuna tabi finansal kiralama şirketlerine kullandırılan kredilerin ve katılım bankaları için finansal kiralama alacaklarının dahil edileceğine,

— AR’ın pay kısmına, yurtiçi/yurtdışı bankalardan olan alacakların ve ters repo işlemlerinin dahil edilmeyeceğine,

— AR’ın pay kısmında yer verilen “Menkul Kıymetler” kalemine,

• Yalnızca yurt dışı yerleşiklerce ihraç edilmiş hisse senetlerinin değil yurtiçi/yurtdışı fark etmeksizin tüm hisse senetlerinin,

• Tüm yatırım fonlarının,

• Bankaların ihraç ettiği menkul kıymetlerin,

• 6361 sayılı Kanuna tabi faktoring ve finansman şirketlerinin ihraç ettiği menkul kıymetlerin

dahil edilmeyeceğine,

— “Menkul Kıymetler” kalemine 6361 sayılı Kanuna tabi finansal kiralama şirketlerinin ihraç ettiği menkul kıymetlerin ve özel sektörün ihraç ettiği kira sertifikalarının da dahil edileceğine,

“Menkul Kıymetler” kalemi hesaplanırken bu kalem altındaki varlıkların bilanço değerinin esas alınacağına,
— AR’ın pay kısmında yer verilen “TCMB Swap” kalemine,

• TCMB ile yapılan bankaların Altın verip TL aldığı Swap işlemlerinin,

• Borsa İstanbul(BIST) FX Swap piyasasında, bankaların döviz verip TL aldığı ve karşı tarafı TCMB olan FX Swap işlemlerinin,

• TCMB ile yapılan altın ve döviz depo işlemlerinin

dahil edileceğine,

— “TCMB Swap” kalemine, TCMB ile yapılan bankaların Altın verip döviz(FX) aldığı Swap işlemlerinin dahil edilmeyeceğine,

— “TCMB Swap” kaleminin hesaplanmasında Swap işlemlerinin, işlem tarihi itibariyle değil valör tarihi itibarıyla dikkate alınacağına,

— TCMB ile yapılan altın ve döviz depo işlemleri haricindeki diğer para piyasası işlemlerinin, hesaplamada rasyonun pay kısmına dahil edilmeyeceğine,

— Bu Kararın Kuruluş Birliklerine duyurulmasına ve Kurum web sitesinde yayımlanmasına

karar verilmiştir.